Имеет ли пенсионер право на налоговый вычет при лечении зубов

Содержание
  1. Возврат денег с государства за лечение зубов для пенсионеров, домохозяек и не только
  2. Кто из пенсионеров может получить компенсацию за лечение зубов и насколько это просто
  3. Многие пенсионеры не знают свои права и не пользуются теми услугами, которое им предоставляет государство. Обычно человек не пользуется некоторыми льготами либо из-за незнания, либо из-за нежелания бороться с бюрократической машиной.Сегодня поговорим о том, в каких случаях стоит бороться за свои права, а именно как получить компенсацию от государства за лечение зубов.
  4. Может ли получить налоговый вычет за лечение неработающий пенсионер?
  5. Налоговый вычет и неработающий пенсионеры
  6. А если нет дохода?
  7. За какое лечение и препараты можно получить вычет?
  8. Размер вычета
  9. Нюансы
  10. Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение?
  11. Суть налогового вычета
  12. Когда пенсионер может рассчитывать на вычет
  13. Оформление и документы
  14. Как получить вычет ребенку пенсионера
  15. Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам в 2021 году
  16. Распространенные ошибки при оформлении соцвычета
  17. Условия предоставления соцвычета пенсионеру за лечение зубов
  18. Главные особенности оформления соцвычета пенсионеру за лечение зубов
  19. Перечень документов, необходимых для получения соцвычета на лечение (покупку лекарств) в ИФНС
  20. Как правильно подсчитать сумму соцвычета на лечение зубов для пенсионера
  21. Пример 1. Размер совычета при лечении зубов для пенсионера
  22. Ответы на часто задаваемые вопросы

Возврат денег с государства за лечение зубов для пенсионеров, домохозяек и не только

Самое большое количество вопросов было от пенсионеров и домохозяек. Они спрашивали, как им быть, если они не работают, а вычет за лечение получить очень хочется.

На самом деле, все очень просто. За любого пенсионера налоговый вычет может получить работающий член семьи (муж, жена, сын, дочь), а за любую домохозяку ее работающий муж (или наоборот). Если же в семье никто официально не работает, то получить налоговый вычет за лечение, естественно, нельзя. Не платится НДФЛ, не с чего получать вычет. Поэтому и самозанятые, и ИП вычеты также не получают, т.к. они тоже не платят НДФЛ.

Важные нюансы возврата денег с государства за лечение зубов для пенсионеров, домохозяек и не только

И еще несколько тонкостей, которых не было в прошлой статье, но которые важны. Выдаю все, что знаю, без разбора! Кому нужно, тот разберется и поблагодарит.

Поэтому имплантацию, к примеру, нужно проводить по коду 02 как дорогостоящее лечение. Тогда, если вы заплатили миллион, то вам вернутся целых 130 000 рублей.

Что делать, если по коду 01 оплачивается только 120 тысяч, а вы на лечились аж на 240? Ортодонтия, к примеру, штука недешевая, и брекеты на обе челюсти часто стоят гораздо дороже, чем 120 000 рублей, а законодательно к коду 01 ортодонтия не относится.

Если же другого работающего члена семьи нет, то постарайтесь сделать оплату в 120 000 руб. в одном году, а остальное в другом году. Те же брекеты можно проносить и два, и три года, а платить поэтапно.

Вычет можно оформить только на следующий год после лечения. Так, в 2020 году вы можете получить вычет за 2019, 2018 и 2017 годы.

Если в налоговой пытаются отбрехаться тем, что услуга, оказываемая по ОМС, не подлежит возврату, если она оказана в частной клинике (бывали такие случаи), то зовите руководство и требуйте либо принять документы, либо написать письменный отказ. Сразу сдадутся, ведь это явное нарушение закона. Стоматология, к примеру, тоже входит в услуги по ОМС, а при этом полностью оплачивается по коду 01 и даже 02 после любой частной клиники.

Если оформляете налоговую декларацию на сайте налоговой инспекции, то обратите внимание, что важно скачать файл именно того года, за который подается декларация! Версии файлов могут меняться!

Ну и последнее: чеки действительно уже два года как хранить не обязательно! Они все есть в налоговой через онлайн-кассы, а в корешке клиника указывает дату и сумму оплаты, по которым налоговая чеки проверяет у себя.

Вычет можно делать не только за само лечение, но и за лекарства, выписанные врачами на это самое лечение.

Ну вот, вроде бы все! Инструкция, как делать вычет, дана в прошлой статье, повторяться не буду. Успехов вам в возврате собственных денег от государства. Думаю, что лайк эта статья заслужила.

Источник

Кто из пенсионеров может получить компенсацию за лечение зубов и насколько это просто

Краткое содержание:

Многие пенсионеры не знают свои права и не пользуются теми услугами, которое им предоставляет государство. Обычно человек не пользуется некоторыми льготами либо из-за незнания, либо из-за нежелания бороться с бюрократической машиной.Сегодня поговорим о том, в каких случаях стоит бороться за свои права, а именно как получить компенсацию от государства за лечение зубов.

Компенсацию за лечение зубов сегодня может получить любой пенсионер, но не многие этим пользуются. Давайте разберемся насколько сложно получить компенсацию.

Согласно постановлению за номером 201 утвержденным правительством РФ, в набор услуг за которые можно получить компенсацию входят:
Установка зубных имплантатов
Коррекция прикуса
Пломбирование
Ультразвуковая чистка зубов
Ортопедия
Протезирование

Во-первых, стоит понимать, что вы получите именно компенсацию. Это значит, что платить за лечение или протезирование вы должны полную сумму, а потом вам вернут часть потраченных средств.

Во-вторых, сегодня за лечение или протезирование можно вернуть до 15600 рублей в год. Другими словами в год можно вернуть 13% от суммы, не превышающей 120 000 рублей.

Как вернуть деньги за лечение зубов.

Конечно, возвращать деньги или нет, это дело индивидуальное. Если вы поставили пломбу за 1000 рублей, возможно и нет целесообразности бегать и оформлять кучу документов, чтобы вернуть 13%. Другое дело, если вам предстоит дорогостоящее лечение ротовой полости и сумма за лечение перевалит за 100 000 рублей.

Возврат денег осуществляется через налоговую службу, а поэтому вам предстоит собрать документы для налоговой и заполнить декларацию 3 НДФЛ. Это займет некоторое время и деньги вы получите не сразу, а примерно через 3 месяца. Также важно знать, что подавать документы нужно за прошедший год. Например, если вы провели лечение зубов в 2019 году, то налоговый вычет вы сможете получить только в 2020 году, подав декларацию за предыдущий год.

На личном опыте опробовал данную льготу. Побегать, конечно, пришлось, однако 5300 рублей мне вернули.

Какие документы нужны для возврата средств, затраченных на лечение или протезирование зубов

-Прежде чем собирать документы, возьмите справку у стоматолога, которая подтвердит осмотр и укажет в ней, что услуги, которые вам нужны дорогостоящие, и вы сможете получить за них налоговый вычет.

-Далее вам нужно заполнить декларацию 3 НДФЛ. Для заполнения нужно скачать программу на официальном сайте налоговой, установить на компьютер и вбить свои персональные данные, затем распечатать и подписать.

-Также вам потребуется договор, который вы заключили с стоматологической клиникой на оказание услуг.

-Чеки на оплату услуг

-Ксерокопию лицензии стоматологической клиники. Вам обязаны выдать по требованию в клинике.

-Рецепты, если вы самостоятельно покупали препараты для лечения или протезирования.

Где можно сделать протезирование и получить компенсацию

Лечить зубы и получить компенсацию можно только в муниципальных стоматологических клиниках или больницах. Если вы выбираете частную клинику, то вы полностью оплачиваете лечение из своего кармана и на компенсацию рассчитывать вы не можете.

Читайте также:  Каннабиноиды в лечении рака

Источник

Может ли получить налоговый вычет за лечение неработающий пенсионер?

Краткое содержание:

Судя по поступающим сообщениям, этот вопрос интересует сегодня многих. Попробуем разобраться в деталях. Налоговый кодекс РФ дает правда гражданам получить налоговый вычет за приобретение лекарственных средств и платные медицинские услуги, назначенные врачами и оплаченные из собственных средств. Для получения вычета необходимо своевременно подавать соответствующее заявление.

Налоговый вычет и неработающий пенсионеры

По закону, оформить налоговый вычет (любой, не только за лечение) могут только работающие граждане, получающие официальную заработную плату или иные доходы, если с них уплачивается установленная ставка НДФЛ в размере 13%. Налог на доходы должен быть уплачен в том же году, в котором проводилось лечение и покупка медикаментов.

Так как неработающие пенсионеры не получают никакого дохода, кроме пенсии, с которой НДФЛ не уплачивается, то их нельзя отнести к работающим гражданам, а значит, и налоговый вычет за лечение они получить не смогут.

Исключение здесь лишь одно – получить налоговый вычет смогут только те неработающие пенсионеры, которые имеют какой-либо дополнительный доход, с которого уплачивают НДФЛ в размере 13% (самозанятые тут не в счет, так как там ставка налога ниже). Например, если сдают в аренду свою квартиру или ее часть, если продали какое-либо имущество и уплатили налог.

А если нет дохода?

Если же никакого дохода у пенсионера, кроме пенсионных выплат, нет, то налоговый вычет не полагается. Однако есть другой выход. В подобном случае оформить налоговый вычет за лечение неработающего пенсионера может работающий супруг или дети.

Для этого ближайшим родственникам потребуется подать заявление в налоговый орган, предоставив вместе с документами, подтверждающими расходы на лечение, документы, подтверждающие родство и право получения налогового вычета по понесенным расходам. Также потребуется договор с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение пенсионера, об оказании медицинских услуг клиенту, документ, подтверждающий произведение оплаты лечения. При этом если в договоре или в справке об оплате отсутствуют реквизиты клиники, потребуется взять копию лицензии медицинского учреждения.

Если нужно получить налоговый вычет за покупку лекарственных препаратов, необходимо предоставить в налоговую вместе с заявлением и документами, подтверждающими право получения налогового вычета за лечение родственника-пенсионера, рецептурные бланки (в оригинале) по специальной форме с назначением препаратов. Также необходимо предоставить и чеки с покупки этих лекарственных средств.

За какое лечение и препараты можно получить вычет?

Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года установлен перечень медицинских услуг, оплата которых учитывается при получении налогового вычета. Например, в этом списке значится проведение санаторно-курортного лечения, лечение в стационарных условиях и амбулаторно, проведение медицинской реабилитации, профилактика заболеваний, в том числе и хронических, проведение диагностики, санитарное просвещение населения, услуги медицинской скорой помощи и т.д.

В этом же постановлении раньше находился и список лекарственных препаратов, за которые можно было получить налоговый вычет, их было около 400 наименований. Но в 2019 году этот перечень из документа был исключен, поэтому теперь получить налоговый вычет можно за все лекарственные препараты, приобретенные по рецепту врача, выписанные на специальном бланке.

Размер вычета

При оформлении налогового вычета можно вернуть 13% стоимости медицинских препаратов или суммы оплаты лечения пенсионера. Однако здесь есть и ограничения. Сумма расходов, с которых делается налоговый вычет, не должна быть выше 120 000 рублей. Получается, что максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей.

Исключением из общего правила является только проведение очень дорогостоящего лечения (перечень установлен в ПП № 201 от 19 марта 2001 года). В этом случае налоговый вычет в размере 13% устанавливается со всей суммы расходов, в том числе и тогда, когда она выше 120 000 рублей. К дорогостоящему лечению относится проведение сложных хирургических операций при различных серьезных заболеваниях систем организма и внутренних органов, протезирование (в том числе и зубов), проведение пластических операций и т.д.

Нюансы

Существует и важное ограничение при оформлении налогового вычета. Его сумма не может быть выше общей суммы налога на доходы физических лиц, уплаченного в год проведения лечения. То есть если человек за годы работы заработал 100 000 рублей и уплатил с этой суммы 13%, то есть 13 000 рублей налога, то и налоговый вычет он сможет получить в сумме не выше 13 000 рублей, независимо от суммы понесенных расходов.

Получить налоговый вычет можно в том же году, в котором проводилось лечение пенсионера, для этого нужно обратиться к своему работодателю для проведения перерасчета НДФЛ. Или же можно обратиться напрямую в отделение ФНС с подготовленным пакетом документов.

Подать документы на получение налогового вычета за лечение, в том числе и за лечение родственника-пенсионера в течение 3 лет после понесенных расходов и уплаты налогов. То есть в текущем году можно обратиться за получением налогового вычета за лечение, проведенное в 2017–

Источник

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение?

Получить налоговый вычет за лечение пенсионер может только в том случае, если он продолжает официально трудиться либо получает доход иным путем. Здесь главным фактором считается наличие прибыли, с которой человек перечисляет обязательный налоговый сбор (НДФЛ). Поэтому, при соблюдении основных требований, гражданин преклонного возраста, полностью завершивший профессиональную деятельность, может рассчитывать на возврат части средств, потраченных на оплату каких-либо дорогостоящих медицинских услуг.

Суть налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой некую привилегию, смысл которой заключается в том, что сначала человек оплачивает налог, а после делает запрос в ФНС с просьбой вернуть его часть, потому как деньги расходовались на что-то важное. В конкретном случае, на лечение. То есть, здесь идет речь о реальных средствах, принадлежащих гражданину.

Однако относительно размера вычета имеются ограничения. В частности, при расчете суммы возврата может учитываться значение, не превышающее 120 тыс. рублей, от которого и считают 13 % НДФЛ. В итоге, максимальная сумма вычета, на которую может претендовать пенсионер, составляет 15 тыс. 600 рублей и не более того.

К тому же, если за последние 12 месяцев в ФНС был внесен подоходный налог на меньшую сумму, то вычет будет ограничиваться именно ей. Например, пенсионер получает ежемесячную прибыль в размере 8,5 тыс. рублей. Соответственного годовой налог равен 13 тыс. 260 рублей. Значит, получится вернуть именно эту сумму, а не 15 тыс. 600 рублей.

Это если идет речь о стандартных медицинских услугах, например, протезировании зубов. Существует еще отдельный перечень дорогостоящего лечения, в котором максимальный порог вычета отсутствует. Список содержится в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.

В целом же можно подытожить, что если человек не платит налог с дохода, то и вычет получить будет не с чего. Поэтому обычно неработающие пенсионеры не пользуются подобной привилегией, как и прочее население, не облагаемое НДФЛ (студенты, беременные женщины).

Когда пенсионер может рассчитывать на вычет

Актуальность вопроса, как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет на лечение, с годами не утрачивает остроту. И неудивительно, большая часть медицинских услуг, необходимых пожилому человеку, стоит немалых денег. На то же протезирование зубов пенсионер может потратить 50-70 тыс. рублей. Вот люди и задаются вопросом, реально ли вообще вернуть хотя бы часть средств, ведь в РФ существует такая льгота, как налоговый вычет.

Читайте также:  Крым санаторий лечение бронхита

И вот здесь то и нужно опираться на главное требование такой привилегии. Осуществить возврат средств в сумме подоходного налога (13%) может лишь гражданин, его оплачивающий. То есть, если человек получает какой-то доход, с которого происходит обязательное отчисление НДФЛ, то оформить вычет он сможет.

Пенсионер тоже получает некую прибыль в виде ежемесячного пенсионного пособия. Однако такая выплата при оформлении налогового вычета в расчет не берется. Словом, если человек вышел на пенсию и окончательно завершил трудовую деятельность, вернуть часть денег, направленных на лечение, у него не удастся, ведь налог он не платит.

Однако здесь существуют исключения, при наличии которых даже неработающий пенсионер может подать запрос на оформление вычета. Если пожилой гражданин официально не трудится, но обладает иным источником дохода, вернуть средства у него получится. Но здесь существует условие – с прибыли должен оплачиваться НДФЛ.

Источниками дохода будут считаться:

Разумеется, если пенсионер имеет дополнительный доход, кроме обязательного соцпособия, но налоговая об этом не в курсе, права на вычет у него не имеется.

Оформление и документы

Итак, если человек вышел на пенсию, но при этом обладает каким-либо доходом, с которого исправно платит налоговый сбор, чтобы получить вычет ему потребуется лично обратиться в ФНС с соответствующим запросом. Причем следует не просто заполнить бланк заявления, но и предоставить налоговую декларацию, которая подтвердит сам факт наличия прибыли.

Здесь стоит дать пояснения относительно декларации. Поскольку человек пребывает на пенсии, то документа, заполненного по форме 2 НДФЛ у него не имеется. В этом случае декларация по доходам составляется по стандарту 3 НДФЛ. Причем при подаче запроса на вычет форма заполняется повторно (если ранее декларация уже была сдана) с целью обозначения трат на лечение. На титульном листе обязательно проставляется корректировочный код «1».

Если вдруг при подготовке бумаги возникают затруднения, стоит обратиться за помощью к профессиональному бухгалтеру либо юристу. Ошибки в таком документе не допустимы.

Дополнительно пенсионеру потребуется подготовить следующие бумаги, а также их копии:

Что касается того, куда именно обращаться, запрос подается в территориальное отделение ФНС. Причем рекомендовано наносить личный визит, хотя допускается вариант направления документов почтой, заполнение заявления на портале Госуслуги либо прямо на сайте налоговой. Однако личная явка обеспечит заявителю уверенность в стопроцентном приеме бумаг и их регистрации.

Рассмотрение подобных запросов осуществляется на протяжении 90 дней. По окончании срока гражданину в обязательном порядке направляется уведомление о результате. В случае достоверности сведений и положительном решении налоговой, средства возвращаются на банковский счет пенсионера в течение 30 дней.

Как получить вычет ребенку пенсионера

Помимо самого пенсионера вычет на лечение могут получить его ближайшие родственники – дети, родители или супруг/супруга. Правда основное требование в этом случае остается прежним – заявитель должен официально получать доход.

Например, в ситуации с ребенком. Для получения вычета договор оказания медицинских услуг должен быть оформлен именно на имя сына или дочери. После чего отпрыску следует оплатить лечение за свой счет. Если идет речь о безналичной оплате, карта должна быть оформлена именно на имя ребенка.

А далее все происходит по стандартной схеме. Правда существуют такие нюансы:

Запрос в ФНС также потребуется подавать лично ребенку, оплатившему расходы на лечение родителя-пенсионера.

Для пенсионеров возврат налога с суммы, потраченной на лечение, возможен только если гражданин получает какой-либо доход помимо обязательного соцпособия. В этом случае важен сам факт уплаты налогового сбора с прибыли. Если подобное требование выполнено, в органы налоговой службы потребуется подать заявление и декларацию, подкрепив их справкой о трате средств на лечение. При положительном результате сумма вычета будет переведена на счет пенсионера в течение одного месяца.

Источник

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам в 2021 году

НК РФ предусматривает несколько видов социальных вычетов, которые предполагают возврат НДФЛ. Один из них предоставляется по тратам на лечение и покупку лекарств согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Помимо него россияне могут получить соцвычет по тратам на обучение, благотворительность, негосуд. пенсионное обеспечение, а также накопительную часть пенсии. Более детально обо всех видах соцвычетов можно узнать из ст. 219 НК РФ.

Важно! Максимально допустимый совокупный размер всех трат (кроме трат на обучение детей и дорогое лечение) по состоянию на 2021 г. не изменился и составляет 120 000 рос. руб.

Пенсионер наравне с остальными категориями граждан может рассчитывать на соцвычет при лечении зубов. Он называется, дословно, «соцвычет по тратам на лечение и приобретение медикаментов». В рассматриваемой ситуации речь пойдет только о расходах на лечение. Таким образом, соцвычет за лечение зубов пенсионер может получить:

Работающий пенсионер может оплатить лечение зубов своему родственнику (супругу, родителям, несовершеннолетнему ребенку) и ему тоже предоставят соцвычет за лечение. Если работы нет, следовательно, подоходный налог никто не платит, а это значит, что и возвращать при лечении зубов будет нечего.

По дорогостоящему лечению соцвычет тоже предоставляется, но указанный выше лимит по тратам здесь не применяется. Данная норма распространяется на дорогие мед. услуги по лечению зубов, оказанные как самому пенсионеру, так и его близким родственникам.

Распространенные ошибки при оформлении соцвычета

Ошибка 1. Согласно ФЗ РФ № 147 от 17.12.2021, начиная со второй половины текущего года, соцвычет предоставляется по любым купленным лекарствам. Главное, чтобы они были назначены врачом и оплачивались из собственных средств пациента. Ранее, как известно, такой вычет оформляли только по тем мед. препаратам, которые входили в специальный перечень, утверждаемый ПП РФ.

Новая норма закреплена абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК РФ. Соцвычет за покупку мед. препаратов по новым правилам применяется лишь к тем доходам, которые получены пациентом, начиная с 2021 г. И еще один нюанс: данное нововведение касается только лекарств и не относится к мед. услугам.

Ошибка 2. Многие страхователи имеют полис ДМС, который предусматривает стоматологические услуги. В этой ситуации все траты, связанные с лечением, оплачивает не физлицо, а страховая компания.

Казалось бы, получить соцвычет при использовании полиса ДМС вообще не возможно. Тем не менее страхователь вправе возместить часть взносов, которые он оплатил в налоговом периоде. Об этом свидетельствует абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Условия предоставления соцвычета пенсионеру за лечение зубов

Наличие работы – это не единственное условие, которое учитывается при предоставлении соцвычета за лечение зубов. Существует ряд иных требований, без соблюдения которых его получить не представляется возможным.

Во-первых, очень важно, чтобы пенсионер лечился в мед. учреждении, имеющем лицензию на мед. деятельность и расположенном на территории РФ. Если он обратился в какой-то частный стоматологический кабинет, где специалист работает как физлицо да еще без лицензии, то при оплате таких услуг он соцвычет не получит. Но если он лечил зубы заграницей в российском мед. учреждении, у которого есть лицензия, то НДФЛ вернуть при данных обстоятельствах вполне реально.

Читайте также:  Лекарства для лечения насморка и заложенности носа

Во-вторых, пенсионер должен сам, из своих средств оплатить свое лечение. Право на соцвычет по лечению родственникам не передается. Поэтому, если, условно говоря, лечение зубов пенсионеру оплатит его родственник, то соцвычет предоставят тому, кто оплатил лечение своими деньгами. А пенсионер оформить его не сможет.

В-третьих, все условия следует выполнять одновременно. Это значит, что в одном календарном году следует обратиться к стоматологу за лечением, оплатить его из своих денег, и иметь при этом работу. Тогда возврат НДФЛ за лечение можно оформить и получить.

Оформлять на данных условиях соцвычет по лечению зубов пенсионер может практически каждый год. Каких-либо запретов либо ограничений по этой части ст. 219 НК РФ не устанавливает. Но в каждом периоде учитывают новые траты. Соцвычеты и их остатки, не использованные в предшествующих периодах, никуда не переносятся и никак не компенсируются.

Главные особенности оформления соцвычета пенсионеру за лечение зубов

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ, чтобы получить соцвычет за лечение пенсионер может обратиться в ИФНС по месту своей прописки либо к нанимателю. Данную льготу ему предоставят, если:

Схема обращения за соцвычетом общая. Для его оформления в ИФНС пенсионеру нужно подать требуемые документы, соблюдая установленный срок. Сделать это можно лично, через полномочного представителя, посредством почтового отправления либо на сайте ФНС РФ через личный кабинет. Далее все сделает налоговая.

При обращении к нанимателю он должен предварительно подтвердить свое право на соцвычет в ИФНС. Для этого ему нужно будет писать заявление и вместе с подтверждающими документами подавать все в ИФНС. Составляя текст заявления, пенсионер можно руководствоваться следующим бланком, рекомендуемым ФНС РФ.

В результате заявителю выдадут подтверждающее уведомление, с которым он сможет оформить соцвычет у нанимателя. Уведомление оформляется на протяжении 30 раб. дн.

Непосредственно в ИФНС

По завершению года, в котором пенсионер лечился

У своего нанимателя

Способ оформления соцвычета за лечение Документы для подачи Сроки обращения
Перечень требуемых документов обозначен в Письме Минфина РФ и ФНС РФ № ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012 г.
Пенсионер должен представить только уведомление о подтверждении права на соцвычет В любое врем после того, как пенсионеру были оказаны мед. услуги

Наличие работы у пенсионера вовсе не означает, что соцвычет можно оформить только у нанимателя. Пенсионер вправе самостоятельно принять решение о том, куда обратиться, где получить льготу.

Перечень документов, необходимых для получения соцвычета на лечение (покупку лекарств) в ИФНС

Комплект документов, который следует подавать в ИФНС для получения соцвычета, зависит от конкретной ситуации. Если он предоставляется по оплате за мед. услуги, то это будут одни документы. При оформлении соцвычета по медикаментам – другие, а за оплату мед. страхования – третьи.

ФНС РФ в письме № ЕД-4-3/19630@от 22.11.2012 определяет перечень документов, который следует прилагать к декларации при оформлении соцвычета на лечение.

Договор на лечение, который заключил пенсионер

Справка установленного образца об оплате лечения для ИФНС

Перечневый список документов для оформления соцвычета за лечение
Декларация

3-НДФЛ (при ее заполнении может понадобиться справка от нанимателя по форме 2-НДФЛ)

Брачное свидетельство (для подтверждения брака при оплате лечения второго супруга) Документальное подтверждение степени родства (при оплате лечения родителей либо детей)

Таким образом, если пенсионер оформляет соцвычет за лечение зубов на себя, ему следует заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к нему договор об оказании соответствующих мед. услуг и справку об их оплате из мед. организации.

Как обращает внимание ФНС РФ, перечни документов, представленные в письме № ЕД-4-3/19630@от 22.11.2012, не могут иметь иное толкование и являются полными.

Действительный гос. советник РФ 3 кл. Д. В. Егоров.

Как правильно подсчитать сумму соцвычета на лечение зубов для пенсионера

На самом деле рассчитать требуемую сумму несложно. Следует помнить, что возмещаются не все траты по лечению зубов, а только 13% от его стоимости. При расчете рекомендуется придерживаться следующей пошаговой условной схемы расчета.

Шаг первый. Подсчитать совокупную сумму всех трат по лечению зубов. Обычно она прописывается в договоре об оказании соответствующих услуг. Ее и следует брать за основу.

Шаг второй. Рассчитать сумму соцвычета: стоимость мед. услуг х 13%. Сюда же, в эту сумму, необходимо включить траты на иные соцвычеты (если таковые имеются). Следует помнить, что вернуть НДФЛ получится только с той суммы, которая в совокупности не превышает 120 000 рос. руб. (за год). Она может быть по факту меньше, чем 120 тыс., но никак не больше.

Шаг третий. Определить сумму НДФЛ, которая подлежит возврату в соответствующем периоде. Больше, чем уплачено, вернуть не получится.

К сведению, в траты по стоматологическим услугам включают только стоимость лечения. Используемое оборудование в расчет не берется.

Что касается дорогих стоматологических услуг, к ним причисляют лишь операцию по имплантации зубных протезов. Стоматолог, оформляя справку пациенту, записывает эти услуги под кодом «2». При оформлении соцвычета по дорогому лечению, учитываются все траты, в том числе сверхлимитные. К ним плюсуется стоимость расходных материалов (имплантов зубов), купленных отдельно. Если в справке они не учтены, требуется выписка о том, что их использовали при лечении. Лимит по соцвычету при протезировании зубов сохраняется.

Пример 1. Размер совычета при лечении зубов для пенсионера

Предположим, пенсионер в 2018 г. получил доход 95 тыс. рос. руб., с которого удержан НДФЛ суммой 12 350 рос. руб.

В этом же году пенсионер обращался к стоматологу, где за лечение зубов с него взяли 100 250 рос. руб. Данная сумма за пределы установленного лимита не выходит. Соответственно, он может получить с нее соцвычет размером 13 032 рос. руб. но вернуть он сможет только 12 350 рос. руб., т. к. больше этой суммы НДФЛ в 2018 г. не удерживался.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Можно ли получить социальный вычет, если мед услуги оказывал ИП, и как?

Да, можно. Физлица могут вернуть 13% (НДФЛ) от стоимости оплаченных мед. услуг, которые оказывал ИП. Но при условии, что предприниматель имеет гос. лицензию надлежащего образца на мед. деятельность.

ИП, которые осуществляют мед. деятельность, при наличии такой лицензии приравниваются к мед. организациям.

Оформление производится общим порядком. Для получения соцвычета пациент должен будет, прежде всего, подтвердить оплату мед. слуг (лечения) справкой, выданной ему ИП. Далее, ему нужно будет представить договор об оказании мед. услуг (при наличии) и ксерокопию лицензии ИП, если ее реквизиты отсутствуют в данном договоре.

Вопрос №2: Пенсионер обращался по протезированию зубов в мед. организацию и при этом покупал расходные материалы за свой счет. Как ему в этом случае получить соцвычет?

Пенсионеру нужно подать документы на оформление соцвычета в ИФНС по месту прописки общим порядком.

Необходимо, чтобы в документах, которые фигурируют в процессе оказания названых мед. услуг, было отмечено, что пациент покупал за свои средства расходные материалы. Такими документами являются: договор об оказании стоматологических услуг и справка об их оплате. Непосредственно в справке должна стоять совокупная сумма (по оплате этих услуг и материалов). Кром этого, на руках у пациента должен быть платежный документ, подтверждающий оплату купленных им материалов.

Источник

Оцените статью
Добавить комментарий